MSME विलंबित भुगतान ब्याज कैलकुलेटर
MSMED Act के section 15 के तहत खरीदार को माइक्रो या स्मॉल सप्लायर को सहमत तारीख तक भुगतान करना होता है, जो स्वीकृति के 45 दिन से ज़्यादा कभी नहीं हो सकती, या लिखित एग्रीमेंट न होने पर 15 दिन के भीतर। अगर वह देर से भुगतान करता है, तो section 16 के तहत वह RBI द्वारा अधिसूचित Bank Rate के तीन गुना की दर से मासिक अंतराल पर चक्रवृद्धि ब्याज के लिए उत्तरदायी है, अनुबंध में चाहे जो लिखा हो। 7 अक्टूबर 2026 से यह 3 × 5.75% = 17.25% सालाना है। हर इनवॉइस पर देय ब्याज देखने के लिए अपने इनवॉइस दर्ज करें।
- मुफ़्त, साइन-अप की ज़रूरत नहीं
- आपके ब्राउज़र में ही चलता है — आपकी डाली गई जानकारी हमें नहीं भेजी जाती
- तरीका और स्रोत नीचे दिए गए हैं
- समीक्षा
कैलकुलेटर
इनवॉइस के अनुसार ब्याज
महीने-दर-महीने गणना
आपके आंकड़े आपके ब्राउज़र में ही रहते हैं। आप जो लिंक कॉपी करते हैं उसमें ये शामिल होते हैं, इसलिए इसे केवल भरोसेमंद लोगों के साथ ही साझा करें।
यह गणना कैसे होती है
भुगतान कब देय होता है (section 15)
- लिखित एग्रीमेंट: सहमत तारीख को या उससे पहले भुगतान करें, जो स्वीकृति या मानी गई स्वीकृति के दिन से 45 दिन से ज़्यादा नहीं हो सकती। भुगतान का आखिरी दिन = स्वीकृति की तारीख + सहमत दिनों और 45 में से कम।
- लिखित एग्रीमेंट नहीं: नियत दिन से पहले भुगतान करें, जिसे section 2(b) स्वीकृति से 15 दिन पूरे होने के बाद के दिन के रूप में परिभाषित करता है। भुगतान का आखिरी दिन = स्वीकृति की तारीख + 15।
- ब्याज अगले दिन से चलता है: नियत दिन, या सहमत तारीख के बाद का दिन (section 16)।
ब्याज (section 16)
हर मासिक अंतराल: बकाया × (1 + 3 × Bank Rate ÷ 12)
आंशिक महीना: बकाया × 3 × Bank Rate ÷ 12 × दिन ÷ उस महीने के दिन
- मासिक अंतराल पर चक्रवृद्धि: ब्याज शुरू होने के दिन से गिने गए हर महीने के अंत में ब्याज बकाये में जोड़ा जाता है, और उसके बाद उस पर भी ब्याज लगता है।
- दर: RBI द्वारा अधिसूचित Bank Rate का तीन गुना। डिफ़ॉल्ट रूप से हर महीने उसकी शुरुआत में प्रचलित Bank Rate इस्तेमाल होता है, जैसा Calcutta High Court ने V.K. Patel & Co v. Simplex Infrastructure (9 जुलाई 2024) में कहा; आप इसके बजाय इसे ब्याज शुरू होने के दिन की दर पर स्थिर कर सकते हैं।
- परिपाटी: वार्षिक दर को 12 से भाग देना और आंशिक महीने को दिनों के अनुपात में गिनना आम चलन है, Act के नियम नहीं; Council या ट्रिब्यूनल थोड़ा अलग गणना कर सकते हैं।
- आंशिक भुगतान पहले अर्जित ब्याज में और फिर मूलधन में समायोजित होते हैं, जैसा Bombay और Jharkhand High Courts ने कहा है। नियत तारीख को या उससे पहले किया गया भुगतान सीधे मूलधन घटाता है।
- ब्याज रुकता है जब मूलधन और ब्याज चुका दिए जाएं, या "इस तारीख तक" वाली तारीख पर।
उदाहरण जांच: 1 जनवरी 2026 को स्वीकृत ₹1,00,000, 45 दिन के क्रेडिट के साथ, 15 फ़रवरी 2026 को देय होता है। 16 फ़रवरी से स्थिर 16.50% पर पूरे 12 महीने बकाया रहने पर ब्याज ₹1,00,000 × ((1 + 0.165 ÷ 12)12 − 1) = ₹17,807 है।
इस्तेमाल किया गया RBI Bank Rate
| प्रभावी तारीख | Bank Rate | 3 × Bank Rate | स्रोत |
|---|---|---|---|
| 8 फ़रवरी 2023 | 6.75% | 20.25% | RBI की 7 फ़रवरी 2025 की अधिसूचना में बताई गई पिछली दर |
| 7 फ़रवरी 2025 | 6.50% | 19.50% | RBI/2024-25/111 |
| 9 अप्रैल 2025 | 6.25% | 18.75% | RBI/2025-26/23 |
| 6 जून 2025 | 5.75% | 17.25% | RBI/2025-26/45 |
| 5 दिसंबर 2025 | 5.50% | 16.50% | RBI/2025-26/134; फ़रवरी, अप्रैल, जून और अगस्त 2026 की नीतियों में अपरिवर्तित |
| 7 अक्टूबर 2026 | 5.75% | 17.25% | RBI की 7 अक्टूबर 2026 की मौद्रिक नीति (रेपो दर 5.50%) |
फ़रवरी 2023 से पहले स्वीकृत इनवॉइस के लिए, RBI की अधिसूचनाओं से पहले के Bank Rate जोड़ें।
खरीदार के लिए: देर से भुगतान की टैक्स लागत
- Income-tax Act, 2025 का section 37(2)(g) (पहले 1961 के Act का section 43B(h), जैसा वित्त मंत्रालय ने जुलाई 2026 में संसद में पुष्टि की) माइक्रो या स्मॉल एंटरप्राइज़ को section 15 की समय-सीमा के बाद देय राशि की कटौती केवल उसी टैक्स वर्ष में देता है जिसमें वास्तव में भुगतान किया गया। section 37 की अन्य मदों के विपरीत, रिटर्न की नियत तारीख से पहले भुगतान करने पर कोई राहत नहीं है। 31 मार्च को ऐसे बिल बकाया रखने वाला खरीदार उस वर्ष की कटौती खो देता है।
- MSMED Act का section 23 कहता है कि Act के तहत देय या चुकाया गया ब्याज आय की गणना में कटौती योग्य नहीं है।
- प्रकटीकरण: जिस खरीदार के खाते ऑडिट होते हैं उसे अपने वार्षिक खातों में माइक्रो और स्मॉल सप्लायरों का बकाया मूलधन और ब्याज दिखाना होता है (section 22), और 45 दिन से ज़्यादा बकाया रखने वाली कंपनियां Ministry of Corporate Affairs के पास छमाही MSME Form I दाखिल करती हैं।
सप्लायर के लिए: वसूली कैसे करें
- विवाद अपने राज्य की Micro and Small Enterprises Facilitation Council को भेजें (section 18)। इसका अधिकार क्षेत्र इसके क्षेत्र में स्थित सप्लायर और भारत में कहीं भी स्थित खरीदार पर है, और Act के अनुसार संदर्भ का निर्णय 90 दिन के भीतर होना चाहिए।
- ऑनलाइन दाखिल करें: 15 अक्टूबर 2025 से विलंबित भुगतान के नए मामले MSME ODR पोर्टल (odr.msme.gov.in) पर जाते हैं, जिसे पहले के MSME Samadhaan पोर्टल के साथ जोड़ा जा रहा है। आपके पास वैध Udyam रजिस्ट्रेशन होना चाहिए।
- अगर सुलह विफल होती है, तो Council मध्यस्थता करती है या इसे किसी संस्था को भेजती है। अवॉर्ड रद्द करने के लिए आवेदन करने वाले खरीदार को पहले उसका 75% अदालत में जमा करना होता है (section 19)।
- MSMED (Amendment) Act, 2026 विवाद प्रक्रिया (मेडिएशन, समय-सीमा, अवॉर्ड की वसूली) बदलता है, लेकिन sections 15 और 16, और इसलिए यह गणना, अपरिवर्तित रहती है। दाखिल करने से पहले जांच लें कि इसके कौन-से प्रावधान लागू हो चुके हैं।
जांच लें कि Act लागू होता है। केवल वे माइक्रो और स्मॉल एंटरप्राइज़ दावा कर सकते हैं जो अनुबंध के समय रजिस्टर्ड (Udyam) थे; मीडियम एंटरप्राइज़ नहीं कर सकते। वर्क्स कॉन्ट्रैक्ट के लिए कानूनी सलाह लें: ठेकेदारों के लिए हमारी वर्किंग कैपिटल गाइड देखें।
लोग जो सवाल पूछते हैं
MSMED Act के तहत ब्याज का दावा कौन कर सकता है?
वह सप्लायर जो माइक्रो या स्मॉल एंटरप्राइज़ है। Section 2(n) सप्लायर को ऐसे माइक्रो या स्मॉल एंटरप्राइज़ के रूप में परिभाषित करता है जिसने अपना मेमोरेंडम (अब Udyam रजिस्ट्रेशन) दाखिल किया है, इसलिए मीडियम एंटरप्राइज़ इसमें शामिल नहीं हैं; Calcutta High Court ने 2023 में इसकी पुष्टि की। Supreme Court ने Silpi Industries (2021) में कहा कि अनुबंध के समय सप्लायर का रजिस्टर्ड होना ज़रूरी है।
MSME को विलंबित भुगतान पर ब्याज की दर क्या है?
RBI द्वारा अधिसूचित Bank Rate का तीन गुना, मासिक अंतराल पर चक्रवृद्धि (section 16)। RBI ने 7 अक्टूबर 2026 को Bank Rate 5.75% कर दिया (5 दिसंबर 2025 से यह 5.50% था), इसलिए अब दर 17.25% सालाना है। जहां देरी के दौरान Bank Rate बदलता है, वहां Calcutta High Court ने V.K. Patel & Co v. Simplex Infrastructure (2024) में कहा कि हर महीने उस समय प्रचलित दर लागू होगी।
क्या खरीदार और सप्लायर लंबी क्रेडिट अवधि पर सहमत हो सकते हैं?
वे स्वीकृति या मानी गई स्वीकृति के दिन से 45 दिन तक की कोई भी अवधि तय कर सकते हैं, लेकिन उससे ज़्यादा नहीं: section 15 का प्रावधान इसे 45 दिन तक सीमित करता है। लिखित एग्रीमेंट न होने पर भुगतान नियत दिन (appointed day) से पहले देय होता है, जो स्वीकृति से 15 दिन के बाद का दिन है। Section 16 अनुबंध की किसी भी विपरीत शर्त के बावजूद लागू होता है।
स्वीकृति का दिन क्या है?
वह दिन जब माल डिलीवर हुआ या सेवाएं दी गईं। अगर खरीदार 15 दिन के भीतर लिखित आपत्ति करता है, तो वह दिन जब सप्लायर आपत्ति दूर करता है। अगर 15 दिन के भीतर कोई लिखित आपत्ति नहीं है, तो डिलीवरी का दिन मानी गई स्वीकृति का दिन है (section 2(b))।
मैं बकाया कैसे वसूल करूं?
Section 18 किसी भी पक्ष को विवाद सप्लायर के राज्य की Micro and Small Enterprises Facilitation Council (MSEFC) को भेजने देता है। विलंबित भुगतान के नए मामले MSME ODR पोर्टल (odr.msme.gov.in) पर ऑनलाइन दाखिल किए जाते हैं, जिसने 15 अक्टूबर 2025 से MSME Samadhaan की जगह ली है। अगर सुलह विफल होती है, तो Council मध्यस्थता (arbitration) करती है। अवॉर्ड को चुनौती देने वाले खरीदार को पहले उसका 75% अदालत में जमा करना होता है (section 19)।
क्या खरीदार देर से किए भुगतान को टैक्स कटौती के रूप में ले सकता है?
भुगतान करने तक नहीं। Income-tax Act, 2025 का section 37(2)(g) (पहले section 43B(h)) माइक्रो या स्मॉल एंटरप्राइज़ को section 15 की समय-सीमा के बाद देय राशि की कटौती केवल उसी वर्ष देता है जिसमें वास्तव में भुगतान किया गया, रिटर्न की नियत तारीख तक कोई छूट अवधि नहीं। MSMED Act के तहत ब्याज कभी कटौती योग्य नहीं है (MSMED Act का section 23)।
क्या मेरे द्वारा दर्ज कुछ भी Biz Corp Solutions को भेजा या संग्रहीत किया जाता है?
नहीं। गणना पूरी तरह आपके ब्राउज़र में चलती है। आपके इनपुट केवल इस पेज के वेब पते में रखे जाते हैं, ताकि आप लिंक कॉपी करके वही गणना साझा कर सकें।
बकाया बिलों में पैसा फंसा है?
जब तक आप खरीदार से वसूली करते हैं, हम बैंकों, NBFC और वित्तीय संस्थानों के माध्यम से प्राप्य राशि पर वर्किंग कैपिटल, बिल डिस्काउंटिंग या TReDS फाइनेंस दिलवाने में मदद कर सकते हैं।
यह कैलकुलेटर सप्लायरों, खरीदारों और उनके सलाहकारों के लिए एक कार्य-सहायक है, कानूनी सलाह नहीं। किसी अनुबंध पर Act लागू होता है या नहीं, और दी जाने वाली राशि, यह Micro and Small Enterprises Facilitation Council, आर्बिट्रल ट्रिब्यूनल या अदालत तय करती है। ऋणदाता, नियामक और सरकारी कार्यालय अपने नियम लागू करते हैं और अलग तरीके से राउंड या गणना कर सकते हैं; उनके आँकड़े ही मान्य होते हैं। Biz Corp Solutions साझेदार बैंकों, NBFC और वित्तीय संस्थानों के माध्यम से फंडिंग की व्यवस्था करती है; मंज़ूरी, ब्याज दर और शर्तें ऋणदाता तय करता है। अंतिम समीक्षा: 7 अक्टूबर 2026।